令和２年分 保険料控除申告書 の書き方【計算例付き｜年末調整】

 

令和２年分の「保険料控除申告書」の書き方について、解説します。

 

↓↓↓　令和３年分の書き方は、こちらです　↓↓↓

 

「保険料控除申告書」は、年末調整で必要になる書類の一つです。

この申告書を提出すると、所得控除を受けることができます。

保険料等の控除証明書が届いている方や、国民健康保険、介護保険、国民年金や国民年金基金などの支払がある方で、年末調整が可能な方が対象の申告書です。

記載方法は、昨年と同様です。

 

控除証明書がどの様なものか確認したい方は、次の記事が参考になると思います。

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［関連］扶養控除等申告書とは？ 提出する意味を分かりやすく解説！

記入作業に入る前に

当記事は、順を追って記入できるように、順番に並べて記載してあります。
「基本情報の記入」より、順にご覧下さい。

提出義務について

年末調整において『保険料控除』を受けようとする場合に、提出することで控除を受けることができるものとされています。

保険料控除が無い方は、提出する必要はありません。

年末調整対象外の方は、この申告書は提出せず、控除証明書一式を保管し、令和2年分所得税の確定申告書に控除証明書一式を添付して、令和3年3月15日迄に各人で確定申告を行いましょう。

基本情報の記入

「給与所得者の保険料控除申告書」の用紙の一番上のブロックは、提出する方は全員記入が必要です。

①あなたの氏名

自分の名前とフリガナを記入し、名前の横に押印します。

②あなたの住所又は居所

自分の住所を記入します。

「生命保険料控除」欄の書き方

生命保険料控除は、あなたが支払ったものについて、控除が受けられます。
控除を受けるには、「控除証明書」の添付が必要です。

一般の生命保険料

 

記載内容について

「保険会等の名称」「種類」「期間」・・・と、記載する欄が並んでいます。

出来るだけ全て埋めた方が望ましいですが、数字と新旧の区分以外は分かる範囲で書けば良いでしょう。

なお「保険金等の受取人」欄が、あなた又はあなたの配偶者や親族である控除証明書が対象です。

「新・旧の区分」欄は、「新」「旧」どちらかを○で囲みます。

控除証明書の見方が分からない方

記載する数字について、控除証明書のどこを見たら良いか分からない方は、こちらの記事を参考にして下さい。

「新」「旧」区分の見方が分からない方は、こちらの記事をご覧下さい。

効率よく記載する方法

大きい数字のものから記載するのがポイントです。

控除証明書が複数枚ある方は、数字が大きい順に控除証明書を並べてみましょう！

この時「新制度」と「旧制度」の控除証明書がそれぞれある場合は、「新」「旧」毎に数字が大きい順に並べます。

※記載欄が足りないときは、用紙を継ぎ足すか内訳書を添付すればＯＫです。

 

 

ここまでの内容で、表内の(a)の部分の数字まで記載が済みましたでしょうか？

それでは、合計欄の数字を記載して行きましょう！

 

「(a)のうち新保険料等の金額の合計額」欄

(a)の数字のうち、区分「新」に該当する数字の合計額をＡ欄に記載します。

続いて右の欄に移り、①欄の記入を行います。

①欄に入る数字は、Ａ欄に記載した数字を元に、次の表によって計算を行います。

Ａ欄の数字が８万円以上の場合、①欄は「40,000円」と記入します。

 

「(a)のうち旧保険料等の金額の合計額」欄

(a)の数字のうち、区分「旧」に該当する数字の合計額をＢ欄に記載します。

続いて右の欄、②欄の記入を行います。

②欄に入る数字は、Ｂ欄に記載した数字を元に、次の表によって計算を行います。

Ｂ欄の数字が１０万円以上の場合、②欄は「50,000円」と記入します。

 

続いて、①欄および②欄の合計額を③欄に記入します。

①＋②＝③

合計した金額が４万円を超えた場合は、③の欄は「40,000円」と記入します。

 

続いて②と③のうち、いずれか大きい方の数字を（イ）欄に記入して完了です。

 

 

《計算例と記載のイメージ》 

「新」区分の保険料の合計が25,000円、「旧」区分の保険料の合計が80,000円の場合は、次のようになります。

「新」25,000円÷２＋10,000円＝22,500円　・・・　①
「旧」80,000円÷４＋25,000円＝45,000円　・・・　②

①22,500円＋②45,000円＝67,500円　４万円超なので、40,000円　・・・　③

②45,000円＞③40,000　==>　45,000円　・・・（イ）

 

介護医療保険料

 

記載内容について

「保険会等の名称」「種類」「期間」・・・と、記載する欄が並んでいます。

出来るだけ全て埋めた方が望ましいですが、数字以外は分かる範囲で書けば良いでしょう。

控除証明書の見方が分からない方

記載する数字について、控除証明書のどこを見たら良いか分からない方は、こちらの記事を参考にして下さい。

効率よく記載する方法

大きい数字のものから記載するのがポイントです。

控除証明書が複数枚ある方は、数字が大きい順に控除証明書を並べてみましょう！

※記載欄が足りないときは、用紙を継ぎ足すか内訳書を添付すればＯＫです。

 

 

表内の(a)の数字まで記載が済みましたら、合計欄の数字を記載して行きましょう！

「(a)の金額の合計額」欄は、(a)欄に記載した介護医療保険料を合計してＣ欄に記載します。

続いて（ロ）欄の記入の説明を行います。

（ロ）欄に入る数字は、Ｃ欄に記載した数字を元に、次の表によって計算を行います。

Ｃ欄の数字が８万円以上の場合、（ロ）欄は「40,000円」と記入します。

 

 

《記載のイメージ》

 

個人年金保険料

 

記載内容について

「保険会等の名称」「種類」「期間」・・・と、記載する欄が並んでいます。

出来るだけ全て埋めた方が望ましいですが、数字と新旧の区分以外は分かる範囲で書けば良いでしょう。

なお「保険金等の受取人」欄が、あなた又はあなたの配偶者である控除証明書が対象です。

「新・旧の区分」欄は、「新」「旧」どちらかを○で囲みます。

控除証明書の見方が分からない方

記載する数字について、控除証明書のどこを見たら良いか分からない方は、こちらの記事を参考にして下さい。

「新」「旧」区分の見方が分からない方は、こちらの記事をご覧下さい。

効率よく記載する方法

大きい数字のものから記載するのがポイントです。

控除証明書が複数枚ある方は、数字が大きい順に控除証明書を並べてみましょう！

この時「新制度」と「旧制度」の控除証明書がそれぞれある場合は、「新」「旧」毎に数字が大きい順に並べます。

※記載欄が足りないときは、用紙を継ぎ足すか内訳書を添付すればＯＫです。

 

 

ここまでの内容で、表内の(a)の部分の数字まで記載が済みましたでしょうか？

それでは、合計欄の数字を記載して行きましょう！

 

「(a)のうち新保険料等の金額の合計額」欄

(a)の数字のうち、区分「新」に該当する数字の合計額をＤ欄に記載します。

続いて右の欄に移り、④欄の記入を行います。

④欄に入る数字は、D欄に記載した数字を元に、次の表によって計算を行います。

Ｄ欄の数字が８万円以上の場合、④欄は「40,000円」と記入します。

 

「(a)のうち旧保険料等の金額の合計額」欄

(a)の数字のうち、区分「旧」に該当する数字の合計額をＥ欄に記載します。

続いて右の欄、⑤欄の記入を行います。

⑤欄に入る数字は、Ｅ欄に記載した数字を元に、次の表によって計算を行います。

Ｅ欄の数字が１０万円以上の場合、⑤欄は「50,000円」と記入します。

 

続いて、④欄および⑤欄の合計額を⑥欄に記入します。

④＋⑤＝⑥

合計した金額が４万円を超えた場合は、⑥の欄は「40,000円」と記入します。

 

続いて⑤と⑥のうち、いずれか大きい方の数字を（ハ）欄に記入して完了です。

 

 

《計算例と記載のイメージ》 

「新」区分の保険料の合計が90,000円、「旧」区分の保険料の合計が30,000円の場合は、次のようになります。

「新」90,000円　==>　8万円超なので、40,000円　・・・　④
「旧」30,000円÷２＋12,500円＝27,500円　・・・　⑤

④40,000円＋⑤27,500円＝67,500円　４万円超なので、40,000円　・・・　⑥

④40,000円＞⑤27,500　==>　40,000円　・・・（ハ）

 

合計欄の記載

 

「生命保険料控除額計」の欄は、

1. 一般の生命保険料の（イ）欄
2. 介護医療保険料の（ロ）欄
3. 個人年金保険料の（ハ）欄

の３つの合計を記載します。

但し、合計が１２万円を超える場合には、120,000と記載します。

「地震保険料控除」欄の書き方

 

記載内容について

「保険会等の名称」「種類」「期間」・・・と、記載する欄が並んでいます。

上記の要件がありますので、全ての欄を記入した方が良いでしょう。

 

 

合計欄の記載方法について

（Ａ）欄のうち、「地震」に該当するものの合計額を（Ｂ）欄に記入します。

その合計額を下段の「（Ｂ）の金額」欄（下の画像、ピンク色の枠）にも転記しますが、その金額が５万円超であれば50,000と記入します。

 

（Ａ）欄のうち、「旧長期」に該当するものの合計額を（Ｃ）欄に記入します。

「最高15,000円」と書いてある欄（下の画像、ピンク色の枠）は、上記（旧長期）の表に従った数字を計算して記入します。

 

続いて右下の太枠欄には、それらの金額の合計を記入します。
合計額が５万円を超える様であれば、50,000を記入します。

 

 

《計算例と記載のイメージ》

「地震」に該当する保険が42,000円、「旧長期」に該当する保険が14,800円の計算例です。

「地震」42,000　・・・　①
「旧長期」14,800円÷２＋5,000円＝12,400円　・・・　②

①42,000円＋②12,400円＝54,400円　==> ５万円超なので、50,000円

 

「社会保険料控除」欄の書き方

 

「社会保険料控除」欄は、給与から天引きされた社会保険料は、記載しません。

あなたが加入している保険の他、あなたと生計を一にする親族が負担することになっている次のような保険料で、あなたが本年中に支払ったものを記載します。

「小規模企業共済等掛金控除」欄の書き方

 

「小規模企業共済等掛金控除」欄は、給与から天引きされた小規模企業共済等掛金は、記載しません。

あなたが本年中に支払った次に掲げる掛金が控除の対象となります。

「保険料控除申告書」の入手先とダウンロード

「保険料控除申告書」は税務署の窓口で無料で配布していますが、国税庁のサイトからダウンロードによる入手も可能です。

 申告用紙

ダウンロード版には印刷用のほか、パソコンで必要事項を入力してから印刷できるタイプの入力用PDF版があります。

• 令和２年分　給与所得者の保険料控除申告書（PDF）
• 令和２年分　給与所得者の保険料控除申告書　入力用（PDF）

国税庁公表の記載例

• 令和２年分　給与所得者の保険料控除申告書の記載例（PDF）